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金百博客户端-锦州银行姗姗来迟的财报:从“模范生”到巨亏超50亿

金百博客户端-锦州银行姗姗来迟的财报:从“模范生”到巨亏超50亿

金百博客户端,9月1日晚间,锦州银行(0416.HK)的两份财报姗姗来迟。

最新公布的2018年年报和2019年中期业绩报告显示,2018年锦州银行净损失为人民币45.38亿元,2019年上半年税前损失为人民币10.51亿元,净损失为人民币8.68亿元。

在利润恶化的同时,锦州银行不良贷款大幅攀升。2018年末及2019年6月末,锦州银行的不良贷款率分别为4.99%和6.88%。

从盈利到巨亏不过半年

对比改行此前的多期财报,可谓冰火两重天。2017年度锦州银行实现净利润约人民币90.9亿元,2018年上半年也获得净利润约人民币43.4亿元。截至2017年末和2018年6月末,该行的不良率分别为1.04%和1.26%,远低于行业平均水平。

在银行业经营普遍承压的情况,此前也曾有诸多业内人士称:“锦州银行的报表看不懂。”

此前的2013-2017年,仅从业绩报告来看,锦州银行确系规模利润快速增长、不良率却控制得很低的“模范生”。2013-2017年,该行净利润分别为13.55亿元、21.23亿元、49.08亿元、81.99亿元、90.9亿元,五年增长了5.7倍。不良却控制在0.87%、0.99%、1.03%、1.14%、1.04%的低水平。

不过,仅仅一年半的时间,两份业绩惨淡的财报便让锦州银行露了真容。尽管该行的营业收入尚可,但却出现了较大亏损,主要是因为资产损失准备的大幅计提。

数据显示,截至今年6月,锦州银行资产总额为8254.58亿元,较2018年末下降2.4%;发放贷款和垫款净额达3982.24亿元,较2018年末增长14.1%;存款余额达4478.67亿元,较2018年末增长0.5%。今年上半年,该行经营收入达135.47亿元,同比增长40.1%。而上半年,该行的税前损失为10.51亿元,净损失为8.68亿元。

主要因素是,该行的资产减值损失由截至2018年6月30日的人民币23.48亿元增加443.9%至报告期间的人民币127.75亿元。锦州银行解释称,主要由于发放贷款和垫款的余额增加及不良率上升,加上该行应对资产质量下行和不良资产余额增加及本行执行IFRS 9后, 采用预期损失模型,增加计提资产减值准备以增强风险抵御能力,使资产减值损失大幅增加所致。

2018年也情况类似。2018年,锦州银行经营收入达人民币 212.83 亿元,同比增长13.2%;净损失为人民币45.38亿元。主要是因为该行资产减值损失由 2017 年度的34.44亿元增加587.6%至2018年末的人民币 236.84亿元。

与此同时,该行拨备覆盖率和资本充足率也大幅度下降。截至2019年6月末,锦州银行拨备覆盖率仅为105.75%,远低于监管要求,较2018年6月末的242%也大幅下降。核心一级资本充足率为 5.14%,比2018年末下降0.93个百分点;一级资本充足率为6.41%,比2018年末下降1.02个百分点;资本充足率为7.47%,比2018年末下降1.65个百分点。

业绩为何突然“变脸”?

分析不难发现,和该行高度依赖同业业务,大量的投资业务相关。截至2019年月末及于2018年末,锦州银行总资产分别为人民币8255亿元及人民币8459亿元,其中发放贷款和垫款、投资证券及其他金融资产占比分别为48.2%、39.8%。

而在之前的几年,投资类业务的占比更高。报告显示,截至2018年6月末,锦州银行贷款净额2406亿元,占比32.2%,投资类资产却高达4198.6亿元,占比56.1%。而此前的2014-2017年,锦州银行投资类资产占比分别为45.4%、57.8%、64.6%、58.8%,远高于同期的贷款占比。

在收入上,投资业务的贡献占比也更高。2018年上半年,投资类资产利息收入134.8亿元,贷款利息收入为76.0亿元,分别占利息收入的61.2%、34.5%。而2017年,锦州银行投资证券及其他金融资产产生利息收入为271亿元,占利息总收入比重为68%。

大量的同业投资业务中,此前监管并未要求各银行对其资产进行分类。因此,很多银行都将同业投资的资产全部视为正常资产,并未划分出不良,这其中实际上蕴含大量的不良资产。

一位分析人士向21世纪经济报道记者表示,锦州银行还有一个特殊情况,就是表面上看股权高度分散,前五大股东的持股比例都不超过5%,这可能意味着内部人控制严重,也不排除大量的影子股东存在,还有的股东通过贷款、同业投资等方式把银行当成了提款机,导致大量的资金被股东占用难以收回。

据该行2017年年报数据显示,锦州银行的前五大内资股东分别为荣成华泰汽车有限公司(持股4.68%)、中企发展投资(北京)有限公司(持股3.92%)、银川宝塔精细化工有限公司(持股3.69%)、锦程国际物流集团有限公司(持股3.15%)、青州泰和矿业有限公司(持股2.65%)。

对于锦州银行的危机,之前已有预兆。

原定于3月29日公布的2018年业绩报告由于“需要额外时间提供核数师所需资料”而延迟刊发。5月14日,锦州银行再次发布公告称,根据目前可得资料,难以合理准确地给出审核工作的预计完成日期。5月31日,锦州银行宣布更换核数师,安永辞任。安永在辞任函中称,在进行锦州银行2018年度综合财务报表审计期间,有迹象显示银行向其机构客户发放的某些贷款实际用途与其信贷文件中所述的用途不一致。

7月28日,锦州银行正式宣布引进战略投资者,该行宣布已向工银金融资产投资有限公司(下称“工银投资”)、信达投资有限公司(下称“信达投资”)及中国长城(11.730, 1.07, 10.04%)资产管理股份有限公司转让其持有的部分该行内资股。据该行消息,该行已向工银投资及信达投资转让的该行内资股分别占该行已发行总普通股股份的10.82%及6.49%。

在战略投资者援兵就位后,锦州银行高管团队迎来一波“大换血”。据辽宁银保监局公告, 已于8月2日,分别批复同意郭文峰、康军、杨卫华、余军担任锦州银行行长、副行长、副行长、首席财务官的任职资格。


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